不知道各位財務(wù)人有沒(méi)有過(guò)這樣的體會(huì )，

財務(wù)管理知識讀起來(lái)艱澀難懂、不易理解，

要想完全掌握它的思想內涵更是難上加難。 

01

找準位置，明確目標，建章立制，完善內控

財務(wù)集中反映了整個(gè)公司的經(jīng)濟活動(dòng)、財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，在整體信息取得方面具有獨特的優(yōu)勢，也就決定了財務(wù)對公司管理決策的支持具有極其重要的作用。財務(wù)管理以企業(yè)價(jià)值最大化為目標。

為適應公司發(fā)展以及人員流動(dòng)，保障管理工作有章可循，應不斷的對照其他公司的內控制度體系，完善我公司內控制度體系，堵塞管理漏洞。

各子公司的財務(wù)制度，要求整理為一個(gè)WORD文檔(不要多個(gè)文檔)，分類(lèi)編制目錄并建立索引，如有更改或補充應在此處進(jìn)行修改。

2

現金為王，關(guān)注回款，清產(chǎn)核資，處理潛虧

財務(wù)管理中“現金為王”、有效供給資金是保證企業(yè)正常運行基本條件，資金對于企業(yè)的重要性，猶如人體對于血液的需要，在財務(wù)管理中是極為重要的一環(huán)。如果，資金跟不上來(lái)是，對于銀行、供應商、職工工資的付款信譽(yù)影響極壞。要求每周一上交“發(fā)貨回款以及資金占用情況表”及時(shí)預測未來(lái)資金狀況。

債權債務(wù)的往來(lái)款項必須取得對帳單或欠條。呆、壞帳要注明最后交易日期以及責任人。實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行帳存與實(shí)存對比的盤(pán)底，對差異進(jìn)行處理，這項工作需要常抓不懈。

針對現金管理中將一些未經(jīng)批準的開(kāi)支掛在現金帳中不上報的“假盤(pán)底”現象，特別規定駐外機構現金在結帳日全部存入銀行，備用的現金在下一個(gè)核算月度第一天取出，現金歸零不允許保留余額。并出具銀行調節表核對銀行存款日記帳。

對于呆、壞帳、呆滯物資，其他應收、其他應付(全部列出，但是主要針對長(cháng)期掛帳的未處理的費用以及其他性質(zhì)的虧損)進(jìn)行分類(lèi)清理并在每季末(下月20日前)列表匯總上報。

3

公正公平，堅持原則，對外公關(guān)，理順關(guān)系

財務(wù)工作大多涉及到各方利益分配的協(xié)調，保持公正公平，堅持原則是立身之本。

財務(wù)人員既代表股東利益，同時(shí)應當成為各公司負責人的好助手與公司決策的支持者，提高服務(wù)意識與辦事效率，以促進(jìn)業(yè)績(jì)增長(cháng)為前提，盡到應盡的監督職能。

爭取做到股東信任，總經(jīng)理依賴(lài)、其他職能部門(mén)理解與支持

4

診斷保健，及時(shí)預警，未雨綢繆，防范風(fēng)險

4.1 明確控制關(guān)鍵點(diǎn)，所有事項必須設置復核，防止差錯

各子公司中特別是銷(xiāo)售公司，遠程管理的多組織機構獨立核算模式，管理難度較大，核算要不出差錯，強調的是高度的統一性、承前啟后的連續性、不折不扣的執行力。特別是：分支機構獎金、提成、返利、涉稅事項的帳務(wù)處理、前臺發(fā)貨單與收貨入庫單數量、單價(jià)核對的及時(shí)性與準確性，促銷(xiāo)品配贈復核。

集團與銷(xiāo)售公司收發(fā)貨數據的復核、銷(xiāo)售公司發(fā)各分公司或客戶(hù)的收貨核對，集團間各子公司間收發(fā)貨物應在第二天及時(shí)核對，時(shí)間拖久了就很難查清楚了。

4.2 工作要有預計性，以防為主、提高風(fēng)險防范意識，防止意外事件的發(fā)生。

對于軟件備份數據丟失、毀損，電腦病毒破壞、錯填帳號付錯款、動(dòng)產(chǎn)轉讓不辦手續不記往來(lái)導致多付款、工程款多付、應付款多付、預付款無(wú)發(fā)票無(wú)法核銷(xiāo);貨幣資金安全(包括內盜)、壞帳、超信用發(fā)貨、存貨毀損防火防盜、帳務(wù)處理不規范導致稅務(wù)罰款等情況提高風(fēng)險防范意識。

特別是對于工商稅務(wù)檢查可能涉及的，進(jìn)場(chǎng)費、個(gè)人提成、回扣、返利、獎金等敏感問(wèn)題制定防范措施，并一定要進(jìn)行定期的檢查與落實(shí)。此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生可能對公司形成極不利的損失，也會(huì )對整個(gè)財務(wù)部的工作成績(jì)形成毀滅性的打擊。切記!

5

科學(xué)分工，責任到人，不斷完善，操作手冊

5.1 主管人員要對下屬進(jìn)行科學(xué)而明確的責任分工、以文字的形式確認下來(lái)(例如該科目歸屬何人管理，具體的工作任務(wù)應完成的時(shí)間、質(zhì)量要求)，但是，授權不等同于授予責任，當出現問(wèn)題與差錯時(shí)要找出差錯原因，勇于承擔責任，不要相互推諉。

5.2 各工作崗位的財務(wù)操作流程手冊要求配套操作界面圖(具體辦法如下：在軟件操作界面中按一下鍵盤(pán)右上角的Prscrn sysrq鍵，切換到WORD界面，點(diǎn)右鍵按粘貼，可以將軟件的界面圖粘貼到操作手冊中)，并配套相應的文字操作要點(diǎn)，注意事項以及工作與其他崗位的配合事項，常見(jiàn)問(wèn)題分析以及工作經(jīng)驗總結，統一存到以下路徑：mshomecw001zyx操作手冊;文件名命名為:財務(wù)中心****公司*****崗位操作手冊;如有后續修改也在上述地址進(jìn)行修改。

6

積極主動(dòng)，團隊合作;及時(shí)溝通，消除誤解

保持良好的工作情緒，積極主動(dòng)的保持團隊合作，如有問(wèn)題未得到上級主管的及時(shí)回復或提供解決方案，請務(wù)必以郵件或短信的方式時(shí)常提醒主管防止遺忘。

涉及價(jià)格、促銷(xiāo)等營(yíng)銷(xiāo)政策、近期工作安排、分支機構人員變動(dòng)、機構調整、可能存在的問(wèn)題、其他有代表性質(zhì)的差錯等情況要及時(shí)在財務(wù)中心內部各個(gè)科室內(包括開(kāi)票組)進(jìn)行相互通報，以便聯(lián)動(dòng)。同時(shí)，注意增進(jìn)與其他部門(mén)的溝通，了解其他部門(mén)的工作，防止理解誤差的產(chǎn)生。

9

腳踏實(shí)地，深入基層，不折不扣，狠抓執行

財務(wù)易犯的問(wèn)題是呆在辦公室中，不下基層，所以會(huì )導致帳實(shí)分離，只知帳不知物。無(wú)法深入了解企業(yè)運作實(shí)際細節。

提倡扎下去的務(wù)實(shí)精神，可以利用網(wǎng)絡(luò )手段或深入實(shí)地(例如：QQ視頻監盤(pán)現金或直接將月末現現金全額繳存銀行、下實(shí)地盤(pán)點(diǎn)貨物以及固定資產(chǎn)、低值易耗品、下客戶(hù)對帳預防對帳單或欠條造假)檢查落實(shí)制度情況，不偏聽(tīng)工作匯報，養成注重對已布置的工作任務(wù)進(jìn)行追蹤、進(jìn)行細節抽查的工作習慣。

要將任務(wù)落實(shí)到不折不扣的100%完成，而不是說(shuō)：“基本完成”，“差不多”這種模棱兩可的結果。

8

核算要求，及時(shí)準確，對比分析，差異控制

數據保證及時(shí)準確是財務(wù)管理的基礎。定期的同口徑對比分析，才能找出差距，進(jìn)行原因分析并提出控制管理辦法以促進(jìn)公司完善管理體系是財務(wù)價(jià)值的最好體現。

9

按周總結，及時(shí)提醒，追求完美，永不放棄

每周一次進(jìn)行工作小結，及時(shí)關(guān)注工作質(zhì)量與進(jìn)度，確保每月工作任務(wù)不要漏項。

對問(wèn)題不拖延放棄，對遺留或疑難問(wèn)題建立問(wèn)題列表，采用消項法來(lái)逐步解決。只要不放棄、總會(huì )找到解決的辦法，

10

強調統一，追求效率，合并報表，縱觀(guān)全局

財務(wù)輸出的各類(lèi)報表，要求采用統一格式，統一模板，以提高效率。所有報表格式必須統一。

統一往來(lái)：各子公司之間以及子公司與分公司或經(jīng)營(yíng)部之間的結帳前必須認真核對往來(lái)，出報表前保證往來(lái)一致再結帳。并且統一使用規定的科目，不得增設科目及明細。列出集團內各成員以及關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái)明細，簽訂內部協(xié)議，盡可能抵消多戶(hù)頭的往來(lái)。

掛對方往來(lái)時(shí)，應取得對方確認的憑證或簽字認可，而不是你做你的帳，我做我的帳。

統一報表：要求各子公司以及分公司每季終了下月10日前上報統一格式的電子版財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、利潤分配表、現金流量表，兩年同期對比費用(制造費用、銷(xiāo)售費用、管理費用表、財務(wù)費用)，為便于匯總，報表格式不允許改動(dòng)。集團公司以及銷(xiāo)售公司總部要求編制合并財務(wù)報表。